Общество с ограниченной ответственностью "Союз" ИНН:0244004842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50774942 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182433
11504 Основные средства на конец предыдущего года2433110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2433129
12103 Запасы на конец отчетного года78619281872
12104 Запасы на конец предыдущего года192818721205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266528555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года528555709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38105324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105324943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109025612751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256127512857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110825852784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258527842986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90815681813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156818131878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93115911836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159118361901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177994948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9949481085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177994948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9949481085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110825852784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258527842986
21103 Выручка за отчетный год62713473228
21104 Выручка за предыдущий год134732284712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73611972821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119728213884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-109150407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150407828
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-109150407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150407828
23403 Прочие доходы за отчетный год110059
23504 Прочие расходы за предыдущий год147461631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1108) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (736+0+0) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-109)/Выручка (627) = -17.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (627) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.26

Индекс Альтмана Z = 10.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (6.16), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-17.38%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз"