ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА ИНН:0245001234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04686684 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36361456016026161426
11504 Основные средства на конец предыдущего года45601602616142655400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36361456016026161426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45601602616142655400
12103 Запасы на конец отчетного года8517135901301615971
12104 Запасы на конец предыдущего года13590130161597120882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3327312327301525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3123273015251297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2221972511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19725118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12066169101577117507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16910157711750722187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48427625117603278933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62511760327893377587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1716625516294690
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2551629469303390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3377140463126430391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14046312643039130225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21643406626183361830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40662618336183061716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25041204711282111994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20471128211199415871
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1743137813785109
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1378137851090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26784218491419917103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21849141991710315871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48427625117603278933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62511760327893377587
21103 Выручка за отчетный год11512140081508921823
21104 Выручка за предыдущий год14008150892182321327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10693136481454321391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13648145432139119277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год819360546432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3605464322050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819360546432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3605464322050
23403 Прочие доходы за отчетный год1345710852136649824
23404 Прочие доходы за предыдущий год1085213664982413845
23503 Прочие расходы за отчетный год13852100561393010085
23504 Прочие расходы за предыдущий год10056139301008515371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4241156280171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1156280171524
24603 Прочее за отчетный год361107121920
24604 Прочее за предыдущий год107121920349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год638561151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8561151175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год638561151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8561151175
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32005 Величина капитала на 3125516294693033930391
32006 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 3114046312643039130225
32008 Величина капитала на 3140662618336183061716
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8733068888204
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8733068888204
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))638561151
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)638561151
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))810195782753
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)810195782753
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)8350395387052
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11542202861538
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)198922423988590
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16221538
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)162288590
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33005 Величина капитала на 3117166255162946930339
33006 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 313377140463126430391
33008 Величина капитала на 3121643406626183361830
36003 Чистые активы на 3123386420356321166939
36004 Чистые активы на 3142040632116693961716
41103 Поступления – всего за отчетный год11068147932251221502
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10282111581876517919
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3044152318340
41193 Прочие поступления за отчетный год482322014293243
41203 Платежи – всего за отчетный год11043146212249821499
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5962832094499137
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3330417083248069
41293 Прочие платежи за отчетный год1751213147254293
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25172143
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25172143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (48427) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10693+0+0) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (11512) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (11512) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.808

Индекс Альтмана Z = -0.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛОВСКОЕ" БАШКИРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АГРАРНОГО УНИВЕРСИТЕТА