ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0245001361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01699692 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19241924559
11504 Основные средства на конец предыдущего года19241624515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19241924559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19241624515
12103 Запасы на конец отчетного года574944704458
12104 Запасы на конец предыдущего года447044584452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10722385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22385120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585746944543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469445434572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года778166185102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661861675087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10441053523
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1053523544
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13881212482
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12121547482
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48-314248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-314248268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238419511253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195123181294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539746673849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466738493793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539746673849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466738493793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года778166185102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661861675087
21103 Выручка за отчетный год539135039351411
21104 Выручка за предыдущий год503935141147740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423663951239829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395123982936498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115471088111582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108811158211242
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106291060110733
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106011073310303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год918280849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280849939
23403 Прочие доходы за отчетный год231234228
23404 Прочие доходы за предыдущий год234228154
23503 Прочие расходы за отчетный год404389408
23504 Прочие расходы за предыдущий год389408473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год745125669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125669620
24603 Прочее за отчетный год479439421
24604 Прочее за предыдущий год439421352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266-314248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-314248268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год266-314248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-314248268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (7781) = 3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42366+10629+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (918)/Выручка (53913) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (53913) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 1.607

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.607<2.6)

Оценка риска банкротства ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДМИТРИЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО