Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье" ИНН:0245001555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29790431 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130991510617100
11504 Основные средства на конец предыдущего года151061710018400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130991510617100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151061710018400
12103 Запасы на конец отчетного года13317104980
12104 Запасы на конец предыдущего года1049871250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496734529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734529824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4552107499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2103745439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14268114428028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1144280286263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273672654825128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265482512824663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года156156156
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года156156156
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254092395422829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года239542282920483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265652511023985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251102398521639
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года802688693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года688693774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80214381143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68811433024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273672654825128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265482512824663
21103 Выручка за отчетный год216012213026105
21104 Выручка за предыдущий год221302610528575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188061992220678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205702067819420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279522085427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156054279155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279515605427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156039279155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279515603927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156039273962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279515603927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156039273962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279515603927
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156039273962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2795)/Стоимость активов (27367) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18806+0+0) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2795)/Выручка (21601) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2795)/Выручка (21601) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.123

Индекс Альтмана Z = 39.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (17.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (12.94%), рентабельность компании (12.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лукоморье"