ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ" ИНН:0245001643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00669826 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20502214812338423127
11504 Основные средства на конец предыдущего года21481233842312719090
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1674167416741674
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1674167416741674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22176231552505824801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23155250582480120764
12103 Запасы на конец отчетного года15770140711169212037
12104 Запасы на конец предыдущего года14071116921203713254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1682197519872526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1975198725262142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13333471180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33347118091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17465160791402615743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16079140261574315487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39641392343908440544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39234390844054436251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7777
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года18393183931839318393
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года18393183931839318393
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3989498055165966
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4980551659666329
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217185176257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18517625791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22606235652409224623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23565240922462324820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3438418849385250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4188493852500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3355218191462
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года52181914622028
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3773470957576712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4709575767122028
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3583100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9679996092359209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9960923592098873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132621096092359209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10960923592099403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39641392343908440544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39234390844054436251
21103 Выручка за отчетный год18616193111816019814
21104 Выручка за предыдущий год19311181601981416643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17172176751665917446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17675166591744614703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1444163615012368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1636150123681940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1444163615012368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1636150123681940
23303 Проценты к уплате за отчетный год590637681260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63768126032
23403 Прочие доходы за отчетный год2076223324894126
23404 Прочие доходы за предыдущий год2233248941262113
23503 Прочие расходы за отчетный год2713304731335842
23504 Прочие расходы за предыдущий год3047313358423930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217185176392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18517639291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217185176257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18517625771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217185176257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18517625771
32003 Величина капитала на 317777
32005 Величина капитала на 3118393183931839318393
32006 Величина капитала на 314980551659666329
32007 Величина капитала на 3118517625791
32008 Величина капитала на 3123565240922462324820
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)7000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))217185176257
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)224185176257
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))217185176257
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)217185176257
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)7000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)7000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)7000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)991536450363
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18517625791
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1183712707454
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)7000
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)991536450363
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18517625791
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1183712707454
33003 Величина капитала на 317777
33005 Величина капитала на 3118393183931839318393
33006 Величина капитала на 313989498055165966
33007 Величина капитала на 31217185176257
33008 Величина капитала на 3122606235652409224623
36003 Чистые активы на 3122606235652409224623
36004 Чистые активы на 3123565240922462324820
41103 Поступления – всего за отчетный год13240165361549019017
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11144143031262414891
41193 Прочие поступления за отчетный год2096223324894126
41203 Платежи – всего за отчетный год13900163901541516681
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год883310833915410461
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2814331335633776
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год590637681260
41293 Прочие платежи за отчетный год1663160720172184
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-660146752336
42203 Платежи – всего за отчетный год11937105965967
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11937105965967
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1193-710-596-5967
43103 Поступления – всего за отчетный год343310006005250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год343310006005250
43203 Платежи – всего за отчетный год1600750912530
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1600750912530
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1833250-3124720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20-314-8331089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (217)/Стоимость активов (39641) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17172+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1444)/Выручка (18616) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (217)/Выручка (18616) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.327

Индекс Альтмана Z = 2.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УФИМСКОЕ"