БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0245002630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31223018 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года399536150
11504 Основные средства на конец предыдущего года361539990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399536155649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361539995603
12103 Запасы на конец отчетного года1111180045807
12104 Запасы на конец предыдущего года800458075717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1120480585853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года805858535790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151991167311502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11673985211393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года590573573
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года573573583
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года543642310
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года423141410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года158812055791
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1205904680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761460096454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года600948046106
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197419762841
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года197628412550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197419762841
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года197628412550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471102207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338802737
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9003000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561136882207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368822072737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151991167311502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11673985211393
21103 Выручка за отчетный год556744784841822
21104 Выручка за предыдущий год478484182242143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468943940035202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394003520235020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год878084486620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год844866207123
22103 Коммерческие расходы за отчетный год683270105760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год701057605848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19481438860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14388601275
23303 Проценты к уплате за отчетный год258182155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182155139
23403 Прочие доходы за отчетный год126918981021
23404 Прочие доходы за предыдущий год116810211041
23503 Прочие расходы за отчетный год94313791073
23504 Прочие расходы за предыдущий год6491073994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20161775653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17756531183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4285700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5705630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1588120590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120590843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1588120590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120590843
32003 Величина капитала на 3157300
32005 Величина капитала на 31423100
32007 Величина капитала на 31120500
32008 Величина капитала на 31600900
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)120500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)281000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)158800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)120500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)120500
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120500
33257 Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120500
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)120500
33003 Величина капитала на 3159000
33005 Величина капитала на 31543600
33007 Величина капитала на 31158800
33008 Величина капитала на 31761400
36003 Чистые активы на 31912500
36004 Чистые активы на 31745500
41103 Поступления – всего за отчетный год5674600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5552600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год100200
41193 Прочие поступления за отчетный год21800
41203 Платежи – всего за отчетный год5608300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5066000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год225600
41293 Прочие платежи за отчетный год16600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66300
42103 Поступления – всего за отчетный год26700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год26700
42203 Платежи – всего за отчетный год90200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год90200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-63500
43103 Поступления – всего за отчетный год111300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год111300
43203 Платежи – всего за отчетный год111500
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год111500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2600
61003 Остаток средств на начало отчетного года600900
62153 Членские взносы за отчетный год1700
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год158800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год160500
64003 Остаток средств на конец отчетного года761400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1588)/Стоимость активов (15199) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46894+6832+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1948)/Выручка (55674) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1588)/Выручка (55674) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.004

Индекс Альтмана Z = 5.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность БЕРЕЗОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО