ООО "КАРАТ" ИНН:0245003190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31228263 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21164265563239433078
11504 Основные средства на конец предыдущего года26556323943307826707
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3503350332960
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3503329628360
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6286286280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года62862879350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2529530687363180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3068736318438490
12103 Запасы на конец отчетного года82918811736938447092
12104 Запасы на конец предыдущего года81173693844709231942
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1888188718870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1887188718610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9572561432944723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25614329653560979
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2743826046253500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года741022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2867723153231800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2315323180109770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144471362161249280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136216124928918170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139742166903161246135666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166903161246135666129243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3593593590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3593593590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47064321690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года643216917370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года846101925452113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1019254521132153
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000869768749392817
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86976874939281788122
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000086976874930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8697687493928170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20002500012613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88896762646870840736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76264687084073625087
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года644001268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8889678908712080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7890871208407360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139742166903161246135666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166903161246135666129243
21103 Выручка за отчетный год2820257435481668715
21104 Выручка за предыдущий год25743548166871565077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2849247675173266891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24767517326318857742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2997630840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год976308455270
22203 Управленческие расходы за отчетный год8223334310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2233343137030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37-1257-3470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1257-34718240
23303 Проценты к уплате за отчетный год52173250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21732505258
23403 Прочие доходы за отчетный год4143244328730
23404 Прочие доходы за предыдущий год2443287303531
23503 Прочие расходы за отчетный год403172521161118
23504 Прочие расходы за предыдущий год725211611181469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70244850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244857060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1490110-284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90110246674
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2074605300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56361435990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3614359903465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год563614350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3614359900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (139742) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2849+0+8) = -1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (2820) = -1.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (2820) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 1.214

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.214<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.31%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники