МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН" ИНН:0245003545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00509838 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15706176861906819686
11504 Основные средства на конец предыдущего года17686190681968623675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15706176862046819776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17686204681977623792
12103 Запасы на конец отчетного года14629148501736621813
12104 Запасы на конец предыдущего года14850173662181319422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295192528593010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192528593010585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1104221233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221233712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16028167772043724856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16777204372485620719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31734344634090544632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34463409054463244511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года583583583583
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года583583583583
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года26325263252632527452
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года26325263252745227452
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12725-543844778839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5438447788398219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14183214703138536874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21470313853687436254
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года316126425283792
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года316147329694366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года950000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164611207275344118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12072753441183308
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1406055130
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6055136710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175511267780474789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12677804747893891
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31734344634090544632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34463409054463244511
21103 Выручка за отчетный год32779267962315130411
21104 Выручка за предыдущий год26796231513041127691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41352346132654430376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34613265442915827643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8573-7817-339335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7817-3393125348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8573-7817-339335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7817-3393125348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год171283458619
23403 Прочие доходы за отчетный год3678209738122027
23404 Прочие доходы за предыдущий год2097381220272217
23503 Прочие расходы за отчетный год173536354498798
23504 Прочие расходы за предыдущий год3635449820261043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6630-9526-4363796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9526-4362796603
24603 Прочее за отчетный год6573890176
24604 Прочее за предыдущий год3890176293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7287-9915-4363620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9915-4362620310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7287-9915-4363620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9915-4362620310
32003 Величина капитала на 315835830583
32005 Величина капитала на 312632526325027452
32007 Величина капитала на 31-5438447708219
32008 Величина капитала на 312147031385036254
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7287991500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7287991500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7287000
33218 Убыток (ИТОГО)7287000
33003 Величина капитала на 315835830583
33005 Величина капитала на 312632526325027452
33007 Величина капитала на 31-12725-543808839
33008 Величина капитала на 311418321470036874
36003 Чистые активы на 311418321470036874
36004 Чистые активы на 312147031385036254
41103 Поступления – всего за отчетный год2347219846032438
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1460817582030333
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год21344078
41193 Прочие поступления за отчетный год8651222002027
41203 Платежи – всего за отчетный год2300419108031853
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14986870018963
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8156731208871
41293 Прочие платежи за отчетный год13350475503561
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4687380585
43103 Поступления – всего за отчетный год950000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год950000
43203 Платежи – всего за отчетный год31694801264
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год31694800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год634-9480-1264
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1102-2100-679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7287)/Стоимость активов (31734) = -22.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41352+0+0) = -20.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8573)/Выручка (32779) = -26.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7287)/Выручка (32779) = -22.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.808

Индекс Альтмана Z = -1.398

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-26.15%), рентабельность компании (-22.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "КАРМАСАН"