Ликвидационная комиссия ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ-ЗАВОД "ДМИТРИЕВСКИЙ" (открыто конкурсное производство) ИНН:0245005197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582077 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1148372498227180
11504 Основные средства на конец предыдущего года249822718027180
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20717154521154521
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года154521154521154521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135554179503181701
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179503181701185411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года463305609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1285610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47615615609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года561560911486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140315180064187310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180064187310196897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года293622936229362
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года131113111311
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116804121945135953
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121945135453146246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117304153118166626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153118166626176919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года393543404340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230112301111933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230111193311227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230112694620354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269462035419648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140315180064187310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180064187310196897
23503 Прочие расходы за отчетный год577128492481
23504 Прочие расходы за предыдущий год284924813061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5771-2849-1649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2849-1649-2298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5771-2849-1649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2849-1649-2298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5771-2849-1649
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2849-1649-2298

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5771)/Стоимость активов (140315) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5771)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.098

Индекс Альтмана Z = 4.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия