АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0245007050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26816512 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149816061662
11504 Основные средства на конец предыдущего года160616621769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149816061662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160616621769
12103 Запасы на конец отчетного года344030132627
12104 Запасы на конец предыдущего года301326272062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56251126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251126134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128143125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143125257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362434072878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340728782453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512250134540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501345404222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года516516521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года516521521
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года203002017
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года202201955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254625382538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253825382476
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1501500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242623252002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232520021546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257624752002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247520021746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512250134540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501345404222
21103 Выручка за отчетный год318222937928620
21104 Выручка за предыдущий год293792862027270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261232405323399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240532339922199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569953265221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год532652215071
22103 Коммерческие расходы за отчетный год529251264903
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год512649034742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год407200318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200318329
23203 Проценты к получению за отчетный год331
23204 Проценты к получению за предыдущий год318
23303 Проценты к уплате за отчетный год181314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131428
23403 Прочие доходы за отчетный год2714461
23404 Прочие доходы за предыдущий год144610
23503 Прочие расходы за отчетный год289205187
23504 Прочие расходы за предыдущий год205187172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130129179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129179137
24603 Прочее за отчетный год122123118
24604 Прочее за предыдущий год12311884
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8661
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (5122) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26123+5292+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (407)/Выручка (31822) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (31822) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Индекс Альтмана Z = 2.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АЛЕКСЕЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО