ООО "Дивертисмент" ИНН:0245007155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42996634 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50101170
11504 Основные средства на конец предыдущего года101170162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50101170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101170162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486263373485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года633734853386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12-1229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2-1229-1254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486363392256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633922562132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491464392427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643924272293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363453812171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538121711457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3550294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1262704256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года704256543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12801059256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1059256837
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491464392427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643924272293
21103 Выручка за отчетный год78749125767
21104 Выручка за предыдущий год491257675722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188921404307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214043074894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110227721460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27721460828
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110227721460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27721460828
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35643
23404 Прочие доходы за предыдущий год1289013
23503 Прочие расходы за отчетный год900601478
23504 Прочие расходы за предыдущий год6014721015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20023425982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3425982-217
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2552670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2672680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17473158714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3158714-551

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1747)/Стоимость активов (4914) = -35.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1889+0+0) = -58.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1102)/Выручка (787) = -140.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1747)/Выручка (787) = -221.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.839

Индекс Альтмана Z = 3.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-140.03%), рентабельность компании (-221.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники