ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС" ИНН:0245008180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48870986 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года372737273727
11504 Основные средства на конец предыдущего года372737273727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372737273727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372737273727
12103 Запасы на конец отчетного года853035921167
12104 Запасы на конец предыдущего года359211670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16763125948706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1259487063117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507332477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332477332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258001651810350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16518103503449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295272024514077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20245140777176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287891998113946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19981139466656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года738264131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264131520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738264131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264131520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295272024514077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20245140777176
21103 Выручка за отчетный год1255786739342
21104 Выручка за предыдущий год867393420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297924720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год957862019342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год620193420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год957862019342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год620193420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год957862018781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620187810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год957862018781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620187810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9578)/Стоимость активов (29527) = 32.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2979+0+0) = 321.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9578)/Выручка (12557) = 76.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9578)/Выручка (12557) = 76.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.009

Индекс Альтмана Z = 49.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (23.4), коэффициент текущей ликвидности (34.96), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (76.28%), рентабельность компании (76.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЕРАН ВС"