ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ" ИНН:0245008247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00137360 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113850117621119914100445
11504 Основные средства на конец предыдущего года11762111991410044585264
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года776320612635666
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года320612635666666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114626120827132549101111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12082713254910111185930
12103 Запасы на конец отчетного года68303669845045252948
12104 Запасы на конец предыдущего года66984504525294851958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89491816651656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года918166516563015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3727751002413624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года775100241362420004
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года643000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70212686776214168228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68677621416822874977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184838189504194690169339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189504194690169339160907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года27352279892892629995
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года27989289262999529995
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1305130513051305
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1305130513051305
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114144119724118208113938
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119724118208113938112439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142817149034148455145254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149034148455145254143755
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1965121259245500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212592455000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11889141301522218140
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года14130152221814013764
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31540353893977218140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35389397721814013764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8737300847013924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3008470139242728
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1744207317622021
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года207317622021660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10481508164635945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5081646359453388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184838189504194690169339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189504194690169339160907
21103 Выручка за отчетный год53665561905749160109
21104 Выручка за предыдущий год56190574916010965588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61838594566012359630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59456601235963061619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8173-3266-2632479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3266-26324793969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8173-3266-2632479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3266-26324793969
23403 Прочие доходы за отчетный год1013410071115407909
23404 Прочие доходы за предыдущий год100711154079099114
23503 Прочие расходы за отчетный год8178622557073585
23504 Прочие расходы за предыдущий год6225570735851145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-621758032014803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5803201480311938
24604 Прочее за предыдущий год-1033045051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-621757932011499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579320114996887
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-621757932011499
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год579320114996887
32003 Величина капитала на 3116161616
32005 Величина капитала на 3127989289262999529995
32006 Величина капитала на 311305130513051305
32007 Величина капитала на 31119724118208113938112439
32008 Величина капитала на 31149034148455145254143755
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))637151642701499
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)637151642701499
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63793710690
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)63793710690
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)63793710690
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6217000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)685493710690
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6217000
33218 Убыток (ИТОГО)6217000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)637000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)637000
33003 Величина капитала на 3116161616
33005 Величина капитала на 3127352279892892629995
33006 Величина капитала на 311305130513051305
33007 Величина капитала на 31114144119724118208113938
33008 Величина капитала на 31142817149034148455145254
36003 Чистые активы на 31142817149034148455147275
36004 Чистые активы на 31149034148455145254144415
41103 Поступления – всего за отчетный год53215638466626770519
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47579555165501563265
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год75986000
41193 Прочие поступления за отчетный год48777470112527254
41203 Платежи – всего за отчетный год50448674286522262646
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17072307772729424924
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23271241782444626073
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год186117418690
41293 Прочие платежи за отчетный год8244122991161311649
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2767-358210457873
42103 Поступления – всего за отчетный год130256000
42193 Прочие поступления за отчетный год130256000
42203 Платежи – всего за отчетный год169249362919514253
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год89018122919514253
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год802312400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1562-2376-29195-14253
43203 Платежи – всего за отчетный год1608329100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1608329100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1608-3291245500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-403-9249-3600-6380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6217)/Стоимость активов (184838) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61838+0+0) = -13.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8173)/Выручка (53665) = -15.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6217)/Выручка (53665) = -11.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.399

Индекс Альтмана Z = 5.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (6.7), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-15.23%), рентабельность компании (-11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА ИМ. ЦЮРУПЫ"