Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс" ИНН:0245008286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48876351 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108412481472
11504 Основные средства на конец предыдущего года124814721529
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108412501474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125014741531
12103 Запасы на конец отчетного года143314
12104 Запасы на конец предыдущего года33145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426212973641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129736413107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260058223856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года582238564505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687671527511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715275117617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796084028985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840289859148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724478958522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года789585228755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716507463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года507463393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716507463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года507463393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796084028985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840289859148
21103 Выручка за отчетный год112311323015046
21104 Выручка за предыдущий год132301504614985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год810882708505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год827085057168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312349606541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496065417817
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312349606541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496065417817
23403 Прочие доходы за отчетный год19822492282
23404 Прочие доходы за предыдущий год22492282573
23503 Прочие расходы за отчетный год12158172
23504 Прочие расходы за предыдущий год5817222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320071518651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год715186518368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311474434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год474434446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288966778217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год667782177922

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2889)/Стоимость активов (7960) = 36.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8108+0+0) = 38.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3123)/Выручка (11231) = 27.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2889)/Выручка (11231) = 25.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.117

Индекс Альтмана Z = 19.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.63), коэффициент быстрой ликвидности (9.58), коэффициент текущей ликвидности (9.6), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (27.81%), рентабельность компании (25.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радио плюс"