ООО "ЛУЧ" ИНН:0245008423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48897554 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7650
11504 Основные средства на конец предыдущего года7650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7650
12103 Запасы на конец отчетного года380511
12104 Запасы на конец предыдущего года3710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1240599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1240599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12910
21103 Выручка за отчетный год31471999
21104 Выручка за предыдущий год30890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23311654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год816345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8010
22203 Управленческие расходы за отчетный год7470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (1240) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2331+0+747) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (3147) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3147) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.088

Индекс Альтмана Z = 1.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники