ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК" ИНН:0245009681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52954418 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177656347
11504 Основные средства на конец предыдущего года656347432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177656347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года656347432
12103 Запасы на конец отчетного года494462071820
12104 Запасы на конец предыдущего года620718203576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106316143346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161433463589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3752744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2744328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638280955170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года809551707493
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655987515517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года875155177925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510510510
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6990699
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46045967697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5967697699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года581364771906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647719061209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74622743611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227436116716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74622743611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227436116716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655987515517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года875155177925
21103 Выручка за отчетный год283653508732386
21104 Выручка за предыдущий год350873238639133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211741952125006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195212500631944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7191155667380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1556673807189
22103 Коммерческие расходы за отчетный год466052503204
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год525032043970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2531103164176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1031641763219
23403 Прочие доходы за отчетный год621018
23503 Прочие расходы за отчетный год28543493497
23504 Прочие расходы за предыдущий год434934978487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28675967697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5967697-5268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28675967697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5967697-5268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28675967697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5967697-5268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2867)/Стоимость активов (6559) = 43.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21174+4660+0) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2531)/Выручка (28365) = 8.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2867)/Выручка (28365) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.792

Индекс Альтмана Z = 18.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (8.55), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (8.92%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"