Общество с ограниченной ответственностью "Сирена" ИНН:0245009931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52982774 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97446906805
11504 Основные средства на конец предыдущего года69068050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97446906805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69068050
12103 Запасы на конец отчетного года437624431729
12104 Запасы на конец предыдущего года244317290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97415411897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154118970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200610825695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108256950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года735650669321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года506693210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171001197210126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11972101260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1495295689320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года956893200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748404806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4048060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21482404806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24048060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171001197210126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11972101260
21103 Выручка за отчетный год613686205058831
21104 Выручка за предыдущий год62050588310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552945752154678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57521546780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год607445294153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452941530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год607445294153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452941530
23504 Прочие расходы за предыдущий год360216980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60749272455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92724550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год690679623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6796230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53842481832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24818320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5384)/Стоимость активов (17100) = 31.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55294+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6074)/Выручка (61368) = 9.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5384)/Выручка (61368) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.961

Х5 = Выручка/Активы = 3.589

Индекс Альтмана Z = 8.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (9.9%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сирена"