ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР" ИНН:0245010197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55811501 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856976
11504 Основные средства на конец предыдущего года9761032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года856976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9761032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10301163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11631150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10291159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11591127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10301163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11631150
21103 Выручка за отчетный год328881
21104 Выручка за предыдущий год881756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год712843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-88
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38-88
23403 Прочие доходы за отчетный год4590
23503 Прочие расходы за отчетный год1187
23504 Прочие расходы за предыдущий год79
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (1030) = -4.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (712+0+0) = -53.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-384)/Выручка (328) = -117.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (328) = -15.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 174

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 174

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 70

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1029

Индекс Альтмана Z = 1081.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (70), коэффициент быстрой ликвидности (174), коэффициент текущей ликвидности (174), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-117.07%), рентабельность компании (-15.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТАР"

Еще предприятия