Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал" ИНН:0245010493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55838492 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7228989948512487
11504 Основные средства на конец предыдущего года9899485124872924
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7234989948520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9899485224980
12103 Запасы на конец отчетного года89612874854238
12104 Запасы на конец предыдущего года128744854238968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41544299423020016828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29942262001682817457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3302861471791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28614717911791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4277031257368320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3125736832228570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50004411564168425355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41156416842535523140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2307257724171927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2577241719271799
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50869385793926723428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38579392672342821341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5130138579392670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3857939267234280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50004411564168425355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41156416842535523140
21103 Выручка за отчетный год22281316237576050600
21104 Выручка за предыдущий год31623757605060032245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23140304317209750442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31416720974709631879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-859119236630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207366335040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8592075900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2075901580
23403 Прочие доходы за отчетный год104000
23503 Прочие расходы за отчетный год466000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12212075900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2075901580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36624710030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год471003085
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4883160490128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160490128281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4883)/Стоимость активов (50004) = -9.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23140+0+0) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-859)/Выручка (22281) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4883)/Выручка (22281) = -21.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -1.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-3.86%), рентабельность компании (-21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"