МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОРГОВО-СЕРВИСНЫЙ КОМПЛЕКС "УФИМСКИЙ" ИНН:0245010648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55846528 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250320516670
11504 Основные средства на конец предыдущего года3205166701020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250320516670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3205166701020
12103 Запасы на конец отчетного года10014500
12104 Запасы на конец предыдущего года145000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585144413801186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1444138011861034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153718181176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1818117621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2222177014611362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1770146113621055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2472209019772032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2090197720322075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года238238725238
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года238238238238
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года528-335-879-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-335-392-67-93
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766-97-154171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-97-154171145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1706218720551685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2187205516851653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1706218720551685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2187205516851653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2472209019772032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2090197720322075
21103 Выручка за отчетный год6261578255095103
21104 Выручка за предыдущий год5782550951035869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6736556053654933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5560536549335446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-475222144170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222144170423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-475222144170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222144170423
23403 Прочие доходы за отчетный год3345370133
23404 Прочие доходы за предыдущий год370133124
23503 Прочие расходы за отчетный год2004203126277
23504 Прочие расходы за предыдущий год203126277452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год866561826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56182695
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год866561826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56182695
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год866561826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56182695

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (866)/Стоимость активов (2472) = 35.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6736+0+0) = -7.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-475)/Выручка (6261) = -7.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (866)/Выручка (6261) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 5.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-7.59%), рентабельность компании (13.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники