ООО "Республиканская управляющая компания "Столица" ИНН:0245010687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689283 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3689393810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3938100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3689436210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4362100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3689436210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4362100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1096310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года963100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36797760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года59100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367933990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3689436210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4362100
21103 Выручка за отчетный год216399690
21104 Выручка за предыдущий год996900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182199690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год996900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175488420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год884200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6711270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112700
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6711230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112300
24603 Прочее за отчетный год671700
24604 Прочее за предыдущий год17000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3689) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+1754+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (2163) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2163) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники