ООО "УФИМСКОЕ РЕМОНТНО-ТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0245011539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01620549 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15511551
11504 Основные средства на конец предыдущего года15511582
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15511551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15511582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1367938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года938263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16531054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1054264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32042605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26051846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125125
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125125
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16-422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-422-473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109-297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-297-348
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года24501849
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года18491510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24501849
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18491554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6451053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1053640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6451053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1053640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32042605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26051846
21103 Выручка за отчетный год65150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65150
22203 Управленческие расходы за отчетный год49160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15990
23403 Прочие доходы за отчетный год2504927
23404 Прочие доходы за предыдущий год49273555
23503 Прочие расходы за отчетный год14434876
23504 Прочие расходы за предыдущий год48763554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40651
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год511
32003 Величина капитала на 311250
32007 Величина капитала на 31-4220
32008 Величина капитала на 31-2970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4060
33003 Величина капитала на 311250
33007 Величина капитала на 31-160
33008 Величина капитала на 311090
36003 Чистые активы на 31-2460
36004 Чистые активы на 31-2970
41103 Поступления – всего за отчетный год69690
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год69690
41203 Платежи – всего за отчетный год67960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8250
41293 Прочие платежи за отчетный год9530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (406)/Стоимость активов (3204) = 12.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4916) = 32.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1599)/Выручка (6515) = 24.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (406)/Выручка (6515) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 3.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (24.54%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники