Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское" ИНН:0245011715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20664860 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5658579754495794
11504 Основные средства на конец предыдущего года5797544957945910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5658579754490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5797544957940
12103 Запасы на конец отчетного года6594501154185018
12104 Запасы на конец предыдущего года5011541850184531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160192324464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192324464295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12654571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года654571169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6766520957960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5209579660530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12424110061124511847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11006112451184710905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1080116211620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1162116211620
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9797970
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9797420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-193-943440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-94344550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1484166521031759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1665210317591667
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2322280828315367
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2808283153675273
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2322280828310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2808283153670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8618653363114721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6533631147213965
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8618653363110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6533631147210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12424110061124511847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11006112451184710905
21103 Выручка за отчетный год101410895868556680802
21104 Выручка за предыдущий год89586855668080271242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81516727096914880256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72709691486533070290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1989416877164180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1687716418154720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1972616752162400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1675216240149260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1681251780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1251785460
23303 Проценты к уплате за отчетный год132154270296
23304 Проценты к уплате за предыдущий год154270296329
23403 Прочие доходы за отчетный год7167051355533
23404 Прочие доходы за предыдущий год7051355533293
23503 Прочие расходы за отчетный год465510601446
23504 Прочие расходы за предыдущий год510601446694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2871666620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1666623370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год480260318282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260318282259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-193-9434455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9434455-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-193-943440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94344550
32003 Величина капитала на 31500000
32005 Величина капитала на 311162000
32006 Величина капитала на 3197000
32007 Величина капитала на 31-94000
32008 Величина капитала на 311665000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99000
33218 Убыток (ИТОГО)99000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)82000
33003 Величина капитала на 31500000
33005 Величина капитала на 311080000
33006 Величина капитала на 3197000
33007 Величина капитала на 31-193000
33008 Величина капитала на 311484000
36003 Чистые активы на 311484000
36004 Чистые активы на 311665000
41103 Поступления – всего за отчетный год103370000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101410000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год716000
41193 Прочие поступления за отчетный год1244000
41203 Платежи – всего за отчетный год101855000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77249000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10156000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год132000
41293 Прочие платежи за отчетный год14318000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1515000
42103 Поступления – всего за отчетный год236000
42193 Прочие поступления за отчетный год236000
42203 Платежи – всего за отчетный год236000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год236000
43103 Поступления – всего за отчетный год1645000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1645000
43203 Платежи – всего за отчетный год9743000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9743000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8098000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6583000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (12424) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81516+19726+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (101410) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (101410) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = -0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авдонское"