ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП" ИНН:0245011761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27306267 ОКВЭД:63.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295397425266
12104 Запасы на конец предыдущего года397425266181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года772532731280363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32731280363272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1753734875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53734875181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8037420720530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420720537040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803742072053704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42072053704634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7725377114970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года377114973890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года773537811507399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37811507399228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302426530305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года426530305406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3024265300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4265303050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803742072053704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42072053704634
21103 Выручка за отчетный год10489947158044786
21104 Выручка за предыдущий год9471580447864319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6122648444934475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6484449344753803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4367298713110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298713113110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4367298713110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298713113110
23203 Проценты к получению за отчетный год1500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год565823345
23504 Прочие расходы за предыдущий год5823345313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4312293412880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293412881710
24603 Прочее за отчетный год3582211800
24604 Прочее за предыдущий год22118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395427131108171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27131108171203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3954271311080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271311081710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3954)/Стоимость активов (8037) = 49.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6122+0+0) = 71.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4367)/Выручка (10489) = 41.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3954)/Выручка (10489) = 37.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.613

Индекс Альтмана Z = 38.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (25.64), коэффициент текущей ликвидности (26.61), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (41.63%), рентабельность компании (37.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТЭП"