Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское" ИНН:0245011850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315252 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1820216019091678
11504 Основные средства на конец предыдущего года2160190916781782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1820216019090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2160190916780
12103 Запасы на конец отчетного года6416537753975245
12104 Запасы на конец предыдущего года5377539752454130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136292625437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292625118461
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4144792290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4792292480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289404687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404687309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3356450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5645710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7288624463420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6244634257690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9108840482517447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8404825174476682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3346349635490
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3496354931440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78534520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34525350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4632400045024180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4000450241804097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95759000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4198344726382619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3447263826191992
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года27805210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4476440437490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4404374931270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9108840482517447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8404825174476682
21103 Выручка за отчетный год49663495185057850595
21104 Выручка за предыдущий год49518505785059545769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41387411864176149583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41186417614149944664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8276833288170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8332881790960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8148751881690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7518816980840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1288146480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81464810120
23203 Проценты к получению за отчетный год105000
23303 Проценты к уплате за отчетный год735540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55402
23403 Прочие доходы за отчетный год212910862260
23404 Прочие доходы за предыдущий год10862260628
23503 Прочие расходы за отчетный год1213487597350
23504 Прочие расходы за предыдущий год487597350394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10763806690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3806697220
24603 Прочее за отчетный год2913772170
24604 Прочее за предыдущий год3772171870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7853452535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34525351001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78534520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34525350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (785)/Стоимость активов (9108) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41387+8148+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (49663) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (785)/Выручка (49663) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.035

Индекс Альтмана Z = 4.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юматовское"