ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "ЮМАТОВО" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0245011962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582101 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года141600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16000
11503 Основные средства на конец отчетного года230268236039231785210756
11504 Основные средства на конец предыдущего года236039231785210756218407
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5261480132882
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4801328825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235543240856235073220704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240856235073220704228141
12103 Запасы на конец отчетного года72988178747011370
12104 Запасы на конец предыдущего года81787470113709836
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8485933062928705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9330629287053611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28662572493518939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25724935189392277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18649200801869739014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20080186973901433127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254192260936253770259718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260936253770259718261268
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42500425004250042500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42500425004250042500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года50952489004890448904
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4890048904489040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года131820140131140091140178
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года140131140091140178190847
13603 Резервный капитал на конец отчетного года522522522512
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года522522512507
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9097-11398-57228675
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11398-572286756826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216697220655226295240769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220655226295240769240680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000685840000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6858400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24122220402299815157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22040229981515716239
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8972961703734
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9617037344291
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года40117664020
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года176640200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37495402812747518891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40281274751889120530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254192260936253770259718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260936253770259718261268
21103 Выручка за отчетный год161147178902155983184055
21104 Выручка за предыдущий год178902155983184055170232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162959181173166170179723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181173166170179723160805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1812-2271-101874332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2271-1018743329427
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1018974892895
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9748928951502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2830-3245-110792418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3245-1107924187709
23204 Проценты к получению за предыдущий год211033150
23303 Проценты к уплате за отчетный год6051465110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14651100
23403 Прочие доходы за отчетный год10570549713626782
23404 Прочие доходы за предыдущий год5497136267821310
23503 Прочие расходы за отчетный год11353799780169281
23504 Прочие расходы за предыдущий год7997801692818826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4218-7189-17641234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7189-17641234193
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-385-1438-3530-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14383530-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год46015133285-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год15133285-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3758-5676-14352232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5676-14468232126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3758-5676-14352232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5676-14468232126
32003 Величина капитала на 3142500425004250042500
32005 Величина капитала на 31189031188995189082190847
32006 Величина капитала на 31522522512507
32007 Величина капитала на 31-11398-572286756826
32008 Величина капитала на 31220655226295240769240680
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)20523600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23013601997
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43537201997
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230100232
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)230100232
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)20523600
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)20527201765
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)83110871765
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83115712144741908
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)8311000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)83110122143
33003 Величина капитала на 3142500425004250042500
33005 Величина капитала на 31182772189031188995189082
33006 Величина капитала на 31522522522512
33007 Величина капитала на 31-9097-11398-57228675
33008 Величина капитала на 31216697220655226295240769
36003 Чистые активы на 31225669230272226295244503
36004 Чистые активы на 31230272226295244503244971
41103 Поступления – всего за отчетный год286784196631165856234700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год279319186650157172190390
41193 Прочие поступления за отчетный год74659981868444310
41203 Платежи – всего за отчетный год286641192462174699212805
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21150310042097232106375
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50004521644673845664
41293 Прочие платежи за отчетный год25134398783072960766
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1434169-884321895
42103 Поступления – всего за отчетный год8456000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8456000
42203 Платежи – всего за отчетный год4842653251615233
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4842653251615233
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3614-6532-5161-5233
43103 Поступления – всего за отчетный год4000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000000
43203 Платежи – всего за отчетный год7463000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7463000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3463000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период294-2363-1400416662
62203 Целевые взносы за отчетный год1591104400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1591104400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1591111800
63133 иные мероприятия за отчетный год1591111800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1591111800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3758)/Стоимость активов (254192) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162959+1018+0) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2830)/Выручка (161147) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3758)/Выручка (161147) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.779

Индекс Альтмана Z = 5.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-1.76%), рентабельность компании (-2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники