ООО "Лозар" ИНН:0245012050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702734 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года677677677677
12104 Запасы на конец предыдущего года677677677677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2228512879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2285128062879
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5656800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5680560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73573536200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735362035560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73573536203556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года735362035563569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1751751890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1751891820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191191205198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191205198211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54454433593358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544335933583358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54454434150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544341533580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73573536203556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года735362035563569
23504 Прочие расходы за предыдущий год130029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-136027
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (735) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 2.074

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.074<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники