ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО" ИНН:0245012243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15285928 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8608184480
11504 Основные средства на конец предыдущего года844800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года715680872271441040
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года872271441040891023
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года801761880719441040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года880719441040891023
12103 Запасы на конец отчетного года338511334219591
12104 Запасы на конец предыдущего года133421959129
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46067701862
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года770186222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3462516967139488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1696713948845534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15095471067168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54710671686324
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года333
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74594245427127112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24542712711253307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8763551126146568152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1126146568152944330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500050005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года288401180733122285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180733122285802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293401185733127285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1857331272855802
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10795734210376715
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10795734210376715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58295483245682280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83245682280658297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58295483245698764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83245698764861813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8763551126146568152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1126146568152944330
21103 Выручка за отчетный год208355109698338852
21104 Выручка за предыдущий год10969833885223824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7380943273152017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432731520177106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13454666425186835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6642518683516718
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1511963212
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год196321240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13439566229183623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6622918362316678
23203 Проценты к получению за отчетный год142985621830
23204 Проценты к получению за предыдущий год85621830692
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30895616678
23403 Прочие доходы за отчетный год9436311712
23404 Прочие доходы за предыдущий год63117129648
23503 Прочие расходы за отчетный год2146203226235
23504 Прочие расходы за предыдущий год2032262359627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13462173360151974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73360151974713
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269531491230491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1491230491172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10766858448121483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58448121483541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10766858448121483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58448121483541
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 3118073300
32008 Величина капитала на 3118573300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10766800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10766800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10766800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10766800
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 3128840100
33008 Величина капитала на 3129340100
36003 Чистые активы на 3129340100
36004 Чистые активы на 3118573300
41103 Поступления – всего за отчетный год31483700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4393400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год115400
41193 Прочие поступления за отчетный год15300
41203 Платежи – всего за отчетный год36946800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33422100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год532300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2124100
41293 Прочие платежи за отчетный год868300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5463100
43103 Поступления – всего за отчетный год143000
43193 Прочие поступления за отчетный год143000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год143000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5320100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107668)/Стоимость активов (876355) = 12.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73809+151+0) = 181.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134395)/Выручка (208355) = 64.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107668)/Выручка (208355) = 51.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = -1.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (64.5%), рентабельность компании (51.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУБОВО"