ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ" ИНН:0245012250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284397 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года234302549
11503 Основные средства на конец отчетного года15365903268512500
11504 Основные средства на конец предыдущего года9032685125003132
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3942511429191135886
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11429191135886437
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22981135813602273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5713322759305158461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227593734797955842
12103 Запасы на конец отчетного года58739385962582319113
12104 Запасы на конец предыдущего года38596258231911311625
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3552
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264557220319254789114142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22031924795711264182673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9280318586914125068880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1858691412506888010380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года573141010139794
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1010139791719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473416454890425846202141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года454890419014200807104691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530549477649456361210602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477649456361210602110533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90909090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130941533918421711981
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1533918421711981167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131841534818430712071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1534818430712071-65
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4079190812311064
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года190812311064633
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4079190812311064
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190812311064633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316636265240275260132804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265240275260132804107782
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года196650570209556364663
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5702095563646632183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513286322260370823197467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322260370823197467109965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530549477649456361210602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477649456361210602110533
21103 Выручка за отчетный год2357613195695915864401151268
21104 Выручка за предыдущий год195695915864401151268740029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215710616336871311332994695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16336871311332994695640035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200507323272275108156573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32327227510815657399994
22203 Управленческие расходы за отчетный год180104165740166046131692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16574016604613169289528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2040315753210906224881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1575321090622488110466
23203 Проценты к получению за отчетный год12254156696672601
23204 Проценты к получению за предыдущий год15669667260113
23403 Прочие доходы за отчетный год4755787828282027
23404 Прочие доходы за предыдущий год7878282820271847
23503 Прочие расходы за отчетный год19402232571124510630
23504 Прочие расходы за предыдущий год23257112451063010539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1801015782210731716879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157822107317168791785
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32597274643637310062
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2746436373100621642
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3170428617271668
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4286172716681321
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год217167793431
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год67793431473
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27996-7709132765449
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-7709132765449437
24603 Прочее за отчетный год-185665-9021
24604 Прочее за предыдущий год65-90210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130941219078421711814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1219078421711814107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130941219078421711814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1219078421711814107
32003 Величина капитала на 3190909090
32007 Величина капитала на 311533918421711981167
32008 Величина капитала на 311534818430712071-65
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130941219078421711814
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130941219078421711814
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130941219078421711814
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130941219078421711814
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15339152733119810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1533915273311981-322
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15332152733119810
33278 Дивиденды (ИТОГО)15332152733119810
33003 Величина капитала на 3190909090
33007 Величина капитала на 31130941533918421711981
33008 Величина капитала на 31131841534818430712071
36003 Чистые активы на 31131841534818430712071
36004 Чистые активы на 311534818430712071-65
41103 Поступления – всего за отчетный год2304547201524714598051124906
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2293986199991014590211113004
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год52519701542
41193 Прочие поступления за отчетный год100361514078410360
41203 Платежи – всего за отчетный год2247713193487013774411050317
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год816409627321368869267208
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1108018990158773407532771
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20628622952107010412
41293 Прочие платежи за отчетный год302658255096214095239926
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56834803778236474589
42103 Поступления – всего за отчетный год132011945163630
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год654321800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год125471623363630
42203 Платежи – всего за отчетный год97102476437616089
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год97102476437616089
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3491169751987-16089
43203 Платежи – всего за отчетный год15339152733119810
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15339152733119810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-153391-52733-119810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-93066446197237058500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13094)/Стоимость активов (530549) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2157106+0+180104) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20403)/Выручка (2357613) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13094)/Выручка (2357613) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Х5 = Выручка/Активы = 4.444

Индекс Альтмана Z = 4.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ИНФОРМ"