ООО "Совместное предприятие "Витценманн-Руссия" ИНН:0245012444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294711 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188488209841149581132805
11504 Основные средства на конец предыдущего года209841149581132805130959
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года149789781385877
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года89781385877595
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1305606818051846
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203041218819219146185528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218819219146185528131636
12103 Запасы на конец отчетного года198504154751128072116686
12104 Запасы на конец предыдущего года15475112807211668690504
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года182854711257
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2854711257298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118508183156104986136051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18315610498613605177903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9070914318250937370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143182509373707571
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21825450516
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25450516218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407957352764259127261380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352764259127261380176494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610998571583478273446908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571583478273446908308130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40350403504035040350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40350403504035040350
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4035403540354035
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4035403540352645
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года297748156527195009179495
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15652719500917949592306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342133200912239394223880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200912239394223880135301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3984912540914772696951
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1254091477269695151881
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1935209923222255
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2099232222551248
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4178412750815004899206
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1275081500489920653129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1063961076402968125697
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107640296812569729328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1154711313305509692957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131330550969295787247
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года545145160265
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года145160265341
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4669404837873760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4048378737602784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22708124316388831123822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24316388831123822119700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610998571583478273446908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571583478273446908308130
21103 Выручка за отчетный год922560588616555794550971
21104 Выручка за предыдущий год588616555794550971424943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год670651492890474697431498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492890474697431498330379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2519099572681097119473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957268109711947394564
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22000193662024416991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19366202441699114139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2299097636060853102482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763606085310248280425
23203 Проценты к получению за отчетный год2681201028
23204 Проценты к получению за предыдущий год12010280
23303 Проценты к уплате за отчетный год9343906876293509
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9068762935093651
23403 Прочие доходы за отчетный год159796390511394464656
23404 Прочие доходы за предыдущий год39051139446465627233
23503 Прочие расходы за отчетный год2040441527614646051235
23504 Прочие расходы за предыдущий год152761464605123546916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176586-4629820810112402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-462982081011240257091
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280480573623009
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-47-144411341253
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1444-113412532049
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-164-222671006
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-222671006435
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-74817593507283
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7593507283295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141221-384831551488580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38483155148858043625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141221-384831551488580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38483155148858043625
32003 Величина капитала на 3140350403504035040350
32006 Величина капитала на 314035403540352645
32007 Величина капитала на 3115652719500917949592306
32008 Величина капитала на 31200912239394223880135301
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14122201551488579
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14122201551488579
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1412220088579
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1412220088579
33003 Величина капитала на 3140350403504035040350
33006 Величина капитала на 314035403540354035
33007 Величина капитала на 31297748156527195009179495
33008 Величина капитала на 31342133200912239394223880
36003 Чистые активы на 31342678201057239554224145
36004 Чистые активы на 31201057239554224145135642
41103 Поступления – всего за отчетный год1198515624058690431635216
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1175100609754683870633990
41193 Прочие поступления за отчетный год234151430465611226
41203 Платежи – всего за отчетный год1017203608839702924679847
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год836754496110603531561012
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54648472624561836838
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9343960578243515
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год170052314794326057
41293 Прочие платежи за отчетный год99453535483800852425
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18131215219-12493-44631
43203 Платежи – всего за отчетный год104921259943436415769
43293 Прочие платежи за отчетный год104921259943436415769
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-104921-259943021544431
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76391-1077517722-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141221)/Стоимость активов (610998) = 23.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (670651+22000+0) = 33.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229909)/Выручка (922560) = 24.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141221)/Выручка (922560) = 15.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.273

Х5 = Выручка/Активы = 1.51

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (24.92%), рентабельность компании (15.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники