ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ" ИНН:0245012910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71853731 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36605680
11504 Основные средства на конец предыдущего года605680110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3660560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6056800
12103 Запасы на конец отчетного года134389681767617045
12104 Запасы на конец предыдущего года968176761704513504
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331411991747115639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1199174711518415202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года846555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46555602
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4424182880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1676013866255700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1386625570326890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16796139262562632769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13926256263276929418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4120100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8698287520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8287522690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910848762279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84876227925
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8842644
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8426440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15873130652475231799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13065247523179929339
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года557047
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5704754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1588613078248640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1307824864324900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16796139262562632769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13926256263276929418
21103 Выручка за отчетный год12803378573089451609
21104 Выручка за предыдущий год378573089451609112405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12715375833044351132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375833044351132110497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год882744510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2744514770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год83000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52744510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2744514770
23403 Прочие доходы за отчетный год721600
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год26338068
23504 Прочие расходы за предыдущий год33806836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512573710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2573714090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10517482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год517482374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41206297327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2062973271498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год412062970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2062973270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (16796) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12715+83+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (12803) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (12803) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.434

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЕ СТАЛИ"