Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское" ИНН:0245012959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01609393 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189475654
11504 Основные средства на конец предыдущего года475654783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189475654
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475654783
12103 Запасы на конец отчетного года265954827
12104 Запасы на конец предыдущего года954827459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411730763056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307630563417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492240613884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406138843882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511145364538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453645384665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409321002098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210020982093
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74415701911
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157019111669
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74415701911
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157019111669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274866529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866529430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274866529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года866529903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511145364538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453645384665
21103 Выручка за отчетный год519123621750
21104 Выручка за предыдущий год236217501905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209121201498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212014981630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3100242252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242252275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3100242252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242252275
23403 Прочие доходы за отчетный год2401480
23404 Прочие доходы за предыдущий год14800
23503 Прочие расходы за отчетный год1347388247
23504 Прочие расходы за предыдущий год388247275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1993)/Стоимость активов (5111) = 38.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2091+0+0) = 148.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3100)/Выручка (5191) = 59.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1993)/Выручка (5191) = 38.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.021

Х5 = Выручка/Активы = 1.016

Индекс Альтмана Z = 4.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (17.96), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (59.72%), рентабельность компании (38.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Михайловское"