ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ" ИНН:0245013166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55840282 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года441835448725587
11504 Основные средства на конец предыдущего года544872558727545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года441835448725587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года544872558727545
12103 Запасы на конец отчетного года1332984773297
12104 Запасы на конец предыдущего года847732973968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344759312939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59312939560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45661245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6612452386
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16840144937481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1449374816914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610236898033068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689803306834459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года585958595859
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5859585921330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года384845254220100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52542201001850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443535841125969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года584112596923190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года806896944647
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года969446470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года806896944647
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года969446470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27696057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60574000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58338152373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8152373450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86028752452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года875245211269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610236898033068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689803306834459
21103 Выручка за отчетный год144103161341877
21104 Выручка за предыдущий год316134187731239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125371749622469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174962246928307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18731411719408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14117194082932
22203 Управленческие расходы за отчетный год14217135527700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год135527700156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1234456511708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год565117082776
23203 Проценты к получению за отчетный год120
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23303 Проценты к уплате за отчетный год17981011635
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1011635562
23403 Прочие доходы за отчетный год1148299757303
23404 Прочие доходы за предыдущий год2997573030
23503 Прочие расходы за отчетный год413408126
23504 Прочие расходы за предыдущий год408126246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-134062912318250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29123182501968
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134062912318250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29123182501850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-134062912318250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29123182501850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13406)/Стоимость активов (61023) = -21.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12537+0+14217) = -46.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12344)/Выручка (14410) = -85.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13406)/Выручка (14410) = -93.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.661

Индекс Альтмана Z = 1.779

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.779<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-85.66%), рентабельность компании (-93.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "НИКОЛАЕВСКИЙ"