ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0245013279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71867754 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2142
12103 Запасы на конец отчетного года4794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15603932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17054217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17264259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2063257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-632-632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15201002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15201002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17264259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4545
21103 Выручка за отчетный год19103756
21104 Выручка за предыдущий год91069106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56803918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35233523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3770-162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55835583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3770-162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55835583
23503 Прочие расходы за отчетный год24801518
23504 Прочие расходы за предыдущий год14221422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6250-1680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41614161
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6350-1567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38874435

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6350)/Стоимость активов (1726) = -367.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5680+0+0) = -66.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3770)/Выручка (1910) = -197.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6350)/Выручка (1910) = -332.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.679

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.621

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = -35.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-197.38%), рентабельность компании (-332.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"