ООО "БАШФАРМВИТА" ИНН:0245013367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71868848 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года905691752556
12104 Запасы на конец предыдущего года6917525562972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1841214217267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121421726794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108919059690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19059698230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1089190536273481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1905362734813256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года787800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года787800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93432300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года323156500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10174061648360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4061648360219
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года213155419180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года213155419180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7212864251021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12864251021924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7212864250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128642512030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1089190536273481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1905362734813256
21103 Выручка за отчетный год8401807072646163
21104 Выручка за предыдущий год8070726461632763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7305696858595798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6968585957982626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1096110214050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110214053650
22203 Управленческие расходы за отчетный год456116900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1169000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год640-6714050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6714053650
23403 Прочие доходы за отчетный год1815520083
23404 Прочие доходы за предыдущий год155200830
23503 Прочие расходы за отчетный год38424029
23504 Прочие расходы за предыдущий год424030724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6204615650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4615651410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611461565141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год461565141113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6114600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46156500
32003 Величина капитала на 3178000
32006 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31323000
32008 Величина капитала на 31406000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))611000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)611000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))611000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)611000
33003 Величина капитала на 3178000
33006 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31934000
33008 Величина капитала на 311017000
36003 Чистые активы на 311017000
36004 Чистые активы на 31406000
41103 Поступления – всего за отчетный год8419000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8401000
41193 Прочие поступления за отчетный год18000
41203 Платежи – всего за отчетный год9449000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6623000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год238000
41293 Прочие платежи за отчетный год2588000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1030000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1030000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (611)/Стоимость активов (1089) = 56.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7305+0+456) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (640)/Выручка (8401) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (611)/Выручка (8401) = 7.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.125

Индекс Альтмана Z = 26.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (15.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (7.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия