ООО "Уршак" ИНН:0245013769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73760256 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15135172241228312088
11504 Основные средства на конец предыдущего года17224122831208812878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1513517224122830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1722412283120880
12103 Запасы на конец отчетного года13501666963780
12104 Запасы на конец предыдущего года166696378021020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года141014101950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года141019500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6467501749574058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5017495740002901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24916642180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16642180620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года250580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9476828461570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8284615750180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24611255081844017106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25508184401710637419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1177920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года792-1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1278912-154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8912-154-238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33234217983247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года342179832478001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24152250771663014013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25077166301401329656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2448425419184280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2541918428172600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24611255081844017106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25508184401710637419
21103 Выручка за отчетный год27869350754646646020
21104 Выручка за предыдущий год35075464664602022918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18829247403769945280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24740376993506522082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90401033587670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103358767109550
22203 Управленческие расходы за отчетный год8125934180550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год93418055102150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9159947120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9947127400
23403 Прочие доходы за отчетный год196391854
23404 Прочие доходы за предыдущий год391854556
23503 Прочие расходы за отчетный год1059935520687
23504 Прочие расходы за предыдущий год9355206871239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52982100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год982101070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13204324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20432431
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год397816783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7816783122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39781670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78167830
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3179000
32008 Величина капитала на 3189000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31117000
33008 Величина капитала на 31127000
36003 Чистые активы на 31127000
36004 Чистые активы на 3189000
41103 Поступления – всего за отчетный год33799000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33534000
41193 Прочие поступления за отчетный год265000
41203 Платежи – всего за отчетный год33717000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30743000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1062000
41293 Прочие платежи за отчетный год1912000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год82000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период82000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (24611) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18829+0+8125) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (915)/Выручка (27869) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (27869) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -3.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники