ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ" ИНН:0245014297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00632533 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года608638594687758114544
11504 Основные средства на конец предыдущего года8722387758114544146496
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года138600313
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1098127716221815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года633478722389380116672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8722389380116672148311
12103 Запасы на конец отчетного года88303311214229928131366
12104 Запасы на конец предыдущего года31121422992813136685399
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года801130800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1308000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392397525456311007385347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525143311007385347274827
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года95001575121021500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года157513102150016485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94758085401260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8085401260139
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4006573281503447
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32815034470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года901133996626648636520420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года996314648636520420376850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9644801083849738016637092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1083537738016637092525161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года159000159000159000159000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года159000159000159000159000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197443197668186484185964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197356186484185964109959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356443356668345484344964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356356345484344964268959
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73563943181931102331
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3943181931102331136261
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73563943181931102331
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3943181931102331136261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210382964982501710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года296498250171099000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57874539016058791189098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3901605879118909817546
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года83110920699
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года109206993395
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года67016390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года600681687750310601189797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687750310601189797119941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9644801083849738016637092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1083537738016637092525161
21103 Выручка за отчетный год1622311011117924603934652
21104 Выручка за предыдущий год1011117924603934652822269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147567906830834972787276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год906830834972787276774203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1466410428789631147376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1042878963114737648066
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24356432126524501
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64321265245014048
22203 Управленческие расходы за отчетный год65633810506449651066
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81050644965106640482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53404168051248391809
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1680512483918093536
23203 Проценты к получению за отчетный год12691144581546119
23204 Проценты к получению за предыдущий год1445815461191362
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36260367811858326452
23403 Прочие доходы за отчетный год902204816312973633098
23404 Прочие доходы за предыдущий год481631297363309854766
23503 Прочие расходы за отчетный год508063198210629430751
23504 Прочие расходы за предыдущий год319821062943075112693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12991118469075692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111846907569220519
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год138600313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год871118452176005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111845217600520276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год871118452176005
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111845217600520276
32003 Величина капитала на 31159000159000159000159000
32007 Величина капитала на 31197356186484185964109959
32008 Величина капитала на 31356356345484344964268959
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871118452076005
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)871118452076005
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871118452076005
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)871118452076005
33003 Величина капитала на 31159000159000159000159000
33007 Величина капитала на 31197443197668186484185964
33008 Величина капитала на 31356443356668345484344964
36003 Чистые активы на 31357274357760345484345350
36004 Чистые активы на 31357448345484345663272354
41103 Поступления – всего за отчетный год75076260586411900791000719
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7242255703571153501988497
41193 Прочие поступления за отчетный год26537355073649812190
41203 Платежи – всего за отчетный год7366755892901129670864238
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4239514892471003920719541
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63924851498956279388
41293 Прочие платежи за отчетный год2488000046945
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год140871657460409136481
42103 Поступления – всего за отчетный год3016540016458
42193 Прочие поступления за отчетный год301654000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год301654-150500-100000-3430
43103 Поступления – всего за отчетный год125000364500399000199874
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год125000364500399000199874
43203 Платежи – всего за отчетный год432074235167354268332804
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год432074000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30707412933344732-132930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8667-45935141121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (964480) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147567+2435+65633) = -24.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53404)/Выручка (162231) = -32.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (162231) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.586

Индекс Альтмана Z = 2.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-32.92%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "УФИМСКАЯ"