ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0245014392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75816469 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686386292452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года862924520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2710052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года784687292511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872925110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784687292511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872925110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24257531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1351350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года746985371980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года853719800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760486721980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года867219800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784687292511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872925110
21103 Выручка за отчетный год4788136335300
21104 Выручка за предыдущий год1363353000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433475194610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751946100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4546114690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61146900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4546114690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61146900
23503 Прочие расходы за отчетный год2341216
23504 Прочие расходы за предыдущий год12160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2206102674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61026740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35566153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5661530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1855536521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55365210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (7846) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4334+0+0) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (4788) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (4788) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ЭНЕРГОСЕРВИС"