Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана" ИНН:0245014434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75816541 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года818188842003
11504 Основные средства на конец предыдущего года888478922870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года818188842083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года888478922990
12103 Запасы на конец отчетного года12692281865376
12104 Запасы на конец предыдущего года28186197642728
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1167451740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5174101090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213811643316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164331243511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45753497995392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49799424002739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53934586837475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58683502925729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210210500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21010500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4335041226891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года412220765118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4356043327391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433220865618
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103745435184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543514820631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103745435184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5435148206111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53934586837475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58683502925729
21103 Выручка за отчетный год641595820612066
21104 Выручка за предыдущий год582066223311250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28354268378656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26837373336755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35805313693410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31369249004495
22203 Управленческие расходы за отчетный год3031227178172
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27178231930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549341912216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год419117074495
23203 Проценты к получению за отчетный год15110
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год8492720
23404 Прочие доходы за предыдущий год2726880
23503 Прочие расходы за отчетный год2762480
23504 Прочие расходы за предыдущий год2482060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621742162216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421621894495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1243860443
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860445899
24603 Прочее за отчетный год-12100
24604 Прочее за предыдущий год2102760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497331461773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314614683596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год497331461773
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год314614683596

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4973)/Стоимость активов (53934) = 9.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28354+0+30312) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5493)/Выручка (64159) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4973)/Выручка (64159) = 7.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.199

Х5 = Выручка/Активы = 1.19

Индекс Альтмана Z = 3.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (7.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техохрана"