ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ" ИНН:0245014579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75819189 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года472089837375
11504 Основные средства на конец предыдущего года898373750
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года472089987375
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года899873750
12103 Запасы на конец отчетного года25441274725
12104 Запасы на конец предыдущего года12747250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8655080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38301376950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13769500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639035402797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354027970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111101253810172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12538101720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266241199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2411990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276251209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2512090
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3902460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3902460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года636759605264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года596052640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года421759374127
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года593741270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10834118979716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1189797160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111101253810172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12538101720
21103 Выручка за отчетный год448157312824
21104 Выручка за предыдущий год573128240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261940401995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404019950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18621691829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16918290
22203 Управленческие расходы за отчетный год13791444775
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14447750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48324754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247540
23403 Прочие доходы за отчетный год6913
23404 Прочие доходы за предыдущий год130
23503 Прочие расходы за отчетный год1115035
23504 Прочие расходы за предыдущий год50350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44119822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2940
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1442460
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1500
24603 Прочее за отчетный год17500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26640-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-2280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26640-228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40-2280
36003 Чистые активы на 3127600
36004 Чистые активы на 3125200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (11110) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2619+0+1379) = 12.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (4481) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (4481) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Х5 = Выручка/Активы = 0.403

Индекс Альтмана Z = 0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.78%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬ"