ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ" ИНН:0245014593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821393 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года90390
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3900
12103 Запасы на конец отчетного года5510234
12104 Запасы на конец предыдущего года102340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1599276263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2762631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6503546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2304413343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41334336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2394452343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45234336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1767-1487-197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1487-215-16
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1777-1477-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1477-205-6
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6171929529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192954842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6171929529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192954842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2394452343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45234336
21103 Выручка за отчетный год798100
21104 Выручка за предыдущий год96900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год791700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год438700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год219700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130400
23503 Прочие расходы за отчетный год6300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132300
24603 Прочее за отчетный год13000
24604 Прочее за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-135200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год333700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-135200
32007 Величина капитала на 31-200
32008 Величина капитала на 31-200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33007 Величина капитала на 31200
33008 Величина капитала на 31200
36003 Чистые активы на 31200
36004 Чистые активы на 31-100
41103 Поступления – всего за отчетный год300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300
41203 Платежи – всего за отчетный год300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3337)/Стоимость активов (2394) = 139.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64+4387+0) = 79.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3530)/Выручка (7981) = 44.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3337)/Выручка (7981) = 41.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.88

Х5 = Выручка/Активы = 3.334

Индекс Альтмана Z = 10.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (44.23%), рентабельность компании (41.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"