ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР" ИНН:0245014882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75833189 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28741935
11504 Основные средства на конец предыдущего года19352416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28741935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19352416
12103 Запасы на конец отчетного года175386816
12104 Запасы на конец предыдущего года6816967
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33881388
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53679722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97229357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3991370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4545
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2634018370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1837011739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2921420305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2030514155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38243628
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36282006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38343638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36382016
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2156314880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1488010958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38171787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17871181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2538016667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1666712139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2921420305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2030514155
21103 Выручка за отчетный год1791720161
21104 Выручка за предыдущий год2016123882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1648319647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1964722551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5141331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5141331
23303 Проценты к уплате за отчетный год1318548
23304 Проценты к уплате за предыдущий год548846
23403 Прочие доходы за отчетный год14091810
23404 Прочие доходы за предыдущий год18100
23503 Прочие расходы за отчетный год1026122
23504 Прочие расходы за предыдущий год122149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1654336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4991654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1654336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4991654
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1654336

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (29214) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16483+0+0) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1434)/Выручка (17917) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (17917) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 5.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КРАСНЫЙ ЯР"