ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ" ИНН:0245014917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75836236 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145960114996126491130964
11504 Основные средства на конец предыдущего года114996126491130964109006
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года347021394515351535
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13945153515351535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180662128941128026132499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128941128026132499110541
12103 Запасы на конец отчетного года953251142757858483914
12104 Запасы на конец предыдущего года114275785848391471747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1203761010307687670258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101030768767025854920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года489435468135441269441369
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года468135441269441369441369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56397028724881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970287248814266
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42617426174271842951
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42617427184295142823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года748316727027642319643373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года727027642319643373615125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года928978855968770345775872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855968770345775872725666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года603371603371603371603371
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года603371603371603371603371
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142034125817119728108028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12581711972810802888768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745405729188723099711399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729188723099711399692139
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года332833544628112556
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года354462811255618402
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6435202912124626323
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года202912124600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39718238352752738879
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23835275271255618402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года939476426811236400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64268112364006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49908386771859619194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3867718596455179125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1438551029451971925594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102945197195191715125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года928978855968770345775872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855968770345775872725666
21103 Выручка за отчетный год235440132976113974117241
21104 Выручка за предыдущий год13297611397411724180355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229266131426112620103608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13142611262010360862962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61741550135413633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155013541363317393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61741550135413633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155013541363317301
23303 Проценты к уплате за отчетный год11434530521152529
23304 Проценты к уплате за предыдущий год530521152529568
23403 Прочие доходы за отчетный год75994522746054522068
23404 Прочие доходы за предыдущий год52274605452206819407
23503 Прочие расходы за отчетный год53848421864742013394
23504 Прочие расходы за предыдущий год4222847420133945290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1688663331236419778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6291123641977830850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1688662911236419712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6291122141971230731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1688662911236419712
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6291122141971230731
32003 Величина капитала на 31603371603371603371603371
32007 Величина капитала на 3112581711972810802888768
32008 Величина капитала на 31729188723099711399692139
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1688662911221419712
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1688662911221419712
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168866291019712
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168866291019712
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))669202514452
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)669202514452
33003 Величина капитала на 31603371603371603371603371
33007 Величина капитала на 31142034125817119728108028
33008 Величина капитала на 31745405729188723099711399
36003 Чистые активы на 31745405729188723099711399
36004 Чистые активы на 31729188723099711399692139
41103 Поступления – всего за отчетный год287541162393161435130593
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237403123969149160119743
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год215052108000
41193 Прочие поступления за отчетный год28633173441227510850
41203 Платежи – всего за отчетный год268751184782142251116493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1902571230688463571229
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44439406333252228904
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5922201616922529
41293 Прочие платежи за отчетный год28133190652340213831
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18790-223891918414100
42103 Поступления – всего за отчетный год8161968058150
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8161968058150
42203 Платежи – всего за отчетный год7870631212150338039
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год492441739785832339
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год294621381564505700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-70545-21532-9218-8039
43103 Поступления – всего за отчетный год34146373688350012900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23598473688350012900
43193 Прочие поступления за отчетный год105479000
43203 Платежи – всего за отчетный год290115316691547518346
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год176980163191547518346
43293 Прочие платежи за отчетный год1131351535000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5134842019-11975-5446
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-407-1902-2009615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16886)/Стоимость активов (928978) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229266+0+0) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6174)/Выручка (235440) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16886)/Выручка (235440) = 7.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.061

Индекс Альтмана Z = 9.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "НИКОЛАЕВСКАЯ"