ООО "ЧИСТАЯ ВОДА "КРИСТАЛЬНАЯ" ИНН:0245015565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79631123 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3498713470
11504 Основные средства на конец предыдущего года4377111344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3498743793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4377134986
12103 Запасы на конец отчетного года16724234
12104 Запасы на конец предыдущего года38662184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18153903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39121766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52488300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78625711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4023552093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5163340697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31563800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33853618
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3538411198
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года431983384
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3538411198
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года431983384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169537095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505033695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169537095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505033695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4023552093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5163340697
21103 Выручка за отчетный год5841144412
21104 Выручка за предыдущий год4436727885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5191218073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4351911079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649926339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84816806
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6499801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8483727
23303 Проценты к уплате за отчетный год3950
23403 Прочие доходы за отчетный год347188
23404 Прочие доходы за предыдущий год19098
23503 Прочие расходы за отчетный год929355
23504 Прочие расходы за предыдущий год355914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5522636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6832912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год589454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год454296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4933182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2292616

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4933)/Стоимость активов (40235) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51912+0+0) = 12.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6499)/Выручка (58411) = 11.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4933)/Выручка (58411) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 1.452

Индекс Альтмана Z = 2.078

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.078<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (11.13%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники