ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД" ИНН:0245015702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79637686 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98302484
11504 Основные средства на конец предыдущего года3804840
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1886051199
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60511990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2869071683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98516830
12103 Запасы на конец отчетного года893086
12104 Запасы на конец предыдущего года30860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155215264263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116642630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168018374724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147747240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196627446407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246264070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146624383741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213437410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5003062466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30824660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5003062666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32826660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196627446407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246264070
21103 Выручка за отчетный год2911114157709
21104 Выручка за предыдущий год1141577090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3663120247076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1197570760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-752-609633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5606330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-752-609633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5606330
23403 Прочие доходы за отчетный год22694
23404 Прочие доходы за предыдущий год6940
23503 Прочие расходы за отчетный год26115106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1161060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-756-655531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6075310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2911580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-785-770451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7224510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-785)/Стоимость активов (1966) = -39.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3663+0+0) = -20.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752)/Выручка (2911) = -25.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-785)/Выручка (2911) = -26.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.932

Индекс Альтмана Z = 3.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.56), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-25.83%), рентабельность компании (-26.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАУНД"