ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ" ИНН:0245015727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79642003 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года140180
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1800
12103 Запасы на конец отчетного года281300
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-600-476
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года194
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4840
21103 Выручка за отчетный год1005381
21104 Выручка за предыдущий год3810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год853305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10435
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год350
22203 Управленческие расходы за отчетный год1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год410
23503 Прочие расходы за отчетный год119
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-124)/Стоимость активов (423) = -29.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (853+104+118) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (1005) = -6.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-124)/Выручка (1005) = -12.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -1.724

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-6.97%), рентабельность компании (-12.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУЖНЫЙ"