ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ ИНН:0245015830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00513219 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17343136781253011768
11504 Основные средства на конец предыдущего года13678125301176813489
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14279142791427914279
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14279142791427914279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31622279572680926047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27957268092604727768
12103 Запасы на конец отчетного года64577569228447783553
12104 Запасы на конец предыдущего года65862844778355381929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38362404943562031333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40494356203133334284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109901594263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года759426395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103048106431120191115149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106431120191115149116308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134670134388147000141196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134388147000141196144076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года59000590005900059000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года59000590005900059000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года434338337335
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года338337335335
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7941817762456251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8177624562517102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67375675156558265586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67515655826558666437
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64348643486727866162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64348672786616266362
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64348643486727866162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64348672786616266362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17221249103035218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12491030352189887
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года171400
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года122512603750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года125937500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29472525141409448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252514140944811277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134670134388147000141196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134388147000141196144076
21103 Выручка за отчетный год26881745261318515979
21104 Выручка за предыдущий год7452613185159799102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2310863318985812982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год633189858129828103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37731120833272997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120833272997999
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2314206915560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2069155600
22203 Управленческие расходы за отчетный год8956926875080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9268750800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7497-129-57372997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-129-57372997999
23203 Проценты к получению за отчетный год27610600
23204 Проценты к получению за предыдущий год106000
23303 Проценты к уплате за отчетный год114283770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42837700
23403 Прочие доходы за отчетный год1196242217877110270
23404 Прочие доходы за предыдущий год4221787711027016453
23503 Прочие расходы за отчетный год468039348264013226
23504 Прочие расходы за предыдущий год3934826401322616245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5024181741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241817411207
24604 Прочее за предыдущий год483000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5019351741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193517411207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5019351741
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193517411207
32003 Величина капитала на 3159000590005900059000
32006 Величина капитала на 31338337335335
32007 Величина капитала на 318177624562517102
32008 Величина капитала на 3167515655826558666437
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5019351741
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5019351741
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5019351741
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5019351741
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190221892
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190221892
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1900210
33278 Дивиденды (ИТОГО)1900210
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)96120
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-96-1-20
33003 Величина капитала на 3159000590005900059000
33006 Величина капитала на 31434338337335
33007 Величина капитала на 317941817762456251
33008 Величина капитала на 3167375675156558265586
36003 Чистые активы на 3167375675316559666067
36004 Чистые активы на 3167532655966558666437
41103 Поступления – всего за отчетный год326471222572404115963
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25487576491297810580
41193 Прочие поступления за отчетный год716064407108565275
41203 Платежи – всего за отчетный год326131133362432120684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год217058045694777754
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8435872755086689
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год110377185
41293 Прочие платежи за отчетный год24622415389596056
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год348921-280-4721
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период348921-169168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (134670) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23108+2314+8956) = -21.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7497)/Выручка (26881) = -27.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (26881) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.001

Индекс Альтмана Z = 5.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (17.9), коэффициент текущей ликвидности (39.81), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-27.89%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКОЕ" ПО ПЛЕМЕННОЙ РАБОТЕ