Общество с ограниченной ответственностью "Строитель" ИНН:0245015942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79656413 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года115400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115400
12103 Запасы на конец отчетного года9651231710034
12104 Запасы на конец предыдущего года231319870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1342297499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23344550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2937739349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7393480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12722535310882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538627900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12722535311528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654027900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9092520011110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года624623320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-11700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374715310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2944580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363015310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2944580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12722535311528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654027900
21103 Выручка за отчетный год20256105802888
21104 Выручка за предыдущий год849928880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16564104402598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452225980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3692140290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39772900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3692140290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39772900
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23404 Прочие доходы за предыдущий год195400
23503 Прочие расходы за отчетный год65200
23504 Прочие расходы за предыдущий год185600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3054140290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40752900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20610643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284834247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39692470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2848)/Стоимость активов (12722) = 22.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16564+0+0) = 22.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3692)/Выручка (20256) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2848)/Выручка (20256) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.505

Индекс Альтмана Z = 9.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (18.23%), рентабельность компании (14.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"