ООО "УРАЛЬСКАЯ ДИСТРИБЬЮТОРСКАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛ ХОЛОД" ИНН:0245016294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94261126 ОКВЭД:15.13.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года722974778767
11504 Основные средства на конец предыдущего года7477876710515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года722974778767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7477876710515
12103 Запасы на конец отчетного года143651427318024
12104 Запасы на конец предыдущего года14273180248346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389742811723684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281172368417732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1558133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548974240341711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424034171126393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621264988050478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498805047836908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300030003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20463165039653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1650396536927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234631950312653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19503126539927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6502158432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386632972735667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297273566726549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386633037737825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303773782526981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621264988050478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498805047836908
21103 Выручка за отчетный год296562272891199811
21104 Выручка за предыдущий год27289119981192609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206202176133120516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17613312051652087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год903609675879295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год967587929540522
22103 Коммерческие расходы за отчетный год863099120375524
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год912037552437857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405155553771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год555537712431
23403 Прочие доходы за отчетный год14084536642
23404 Прочие доходы за предыдущий год45366428
23503 Прочие расходы за отчетный год4221188826
23504 Прочие расходы за предыдущий год1188826828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год503789033587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890335871611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10071780718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1780718322
24603 Прочее за отчетный год702710
24604 Прочее за предыдущий год27100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год396068522869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год685228691289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год396068522869
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год685228691289
32003 Величина капитала на 31300000
32007 Величина капитала на 311650300
32008 Величина капитала на 311950300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))396000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)396000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))396000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)396000
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 312046300
33008 Величина капитала на 312346300
36003 Чистые активы на 312346300
36004 Чистые активы на 311950300
41103 Поступления – всего за отчетный год30873300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30873300
41203 Платежи – всего за отчетный год30718700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25971400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4747300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год154600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период154600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3960)/Стоимость активов (62126) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206202+86309+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4051)/Выручка (296562) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3960)/Выручка (296562) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Х5 = Выручка/Активы = 4.774

Индекс Альтмана Z = 5.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники