Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых" ИНН:0245016520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269317 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46633445188
11504 Основные средства на конец предыдущего года3344518888
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1900100010001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000100010001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2366133414510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1334145110880
12103 Запасы на конец отчетного года7908636468513684
12104 Запасы на конец предыдущего года6364685136843295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17901718123720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171812372017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года692752769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2752769223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9767810986150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8109861537730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121339443100664861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94431006648614623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7814000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7864505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50505010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4269177125733468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1771257334682985
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7322744313431628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42699393100160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93931001648110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121339443100664861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94431006648614623
21103 Выручка за отчетный год57672547075165640436
21104 Выручка за предыдущий год54707516564043629262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54216331442487513356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33144248751335613601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345621563267810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2156326781270800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345621563267810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2156326781270800
23403 Прочие доходы за отчетный год427000
23503 Прочие расходы за отчетный год930137521919523902
23504 Прочие расходы за предыдущий год13752191952390213549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2953781175860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7811758631780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2190207021571583
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2070215715831001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год763574154291595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5741542915951111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год763000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5741000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (763)/Стоимость активов (12133) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54216+0+0) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3456)/Выручка (57672) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (763)/Выручка (57672) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.842

Индекс Альтмана Z = 6.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе "Отдых"